Audit – Teil 1

Worum geht es bei Audit?

Im Rahmen dieses Artikels werden wir uns das Thema Audit genauer anschauen. Hierfür werden folgende Leitfragen gestellt:

 

  • Was bedeutet Auditing?
  • Was bedeutet Audit?
  • Audit kurz
  • Welche Arten von Audit gibt es?
  • Interne & externe Audits: Erst-, Zweit- und Drittprüfungen
  • Ziele der Audits
  • Zertifizierung
  • Leistung gegenüber Compliance / Konformitätsaudits
  • Nachuntersuchung
  • Die Phasen eines Audits

 

 

Was bedeutet Auditing?

Auditing ist die Vor-Ort-Überprüfung, Inspektion oder Prüfung eines Prozesses oder Qualitätssicherungssystems, um zu gewährleisten, dass Prozesse, Anforderungen und Richtlinien die geforderten Standards erfüllen. Ein Audit kann für eine ganze Organisation gelten oder für einen Funktions-, Prozess- oder Produktionsschritt spezifisch sein.

 

Was bedeutet Audit?

Ein Audit ist ein "systematisches, unabhängiges und dokumentiertes Verfahren zur Erlangung von Prüfungsnachweisen (Aufzeichnungen, Sachverhalte oder sonstige Informationen, die relevant und nachprüfbar sind" und die objektive Bewertung zu beurteilen, Inwieweit die Prüfungskriterien (Satzrichtlinien, Verfahren oder Anforderungen) erfüllt sind. Zur Erreichung des Prüfungsziels können mehrere Prüfungsmethoden angewandt werden.

Es gibt drei diskrete Arten von Audits: Produkt (einschließlich Services), Prozess und System. Jedoch können andere Methoden, wie z. B. ein Prüfungs- oder Dokumentenprüfungsprüfung, unabhängig oder zur Unterstützung der drei allgemeinen Prüfungsarten eingesetzt werden.

Einige Audits werden nach ihrem Zweck oder Umfang benannt. Der Umfang eines Abteilungs- oder Funktionsaudits ist eine bestimmte Abteilung oder Funktion. Der Zweck eines Management Audits bezieht sich auf Managementinteressen, wie die Beurteilung der Flächenleistung, (diese zeigt an, wie viel Leistung, also Umsatz, jeder Quadratmeter einer Verkaufsfläche im Durchschnitt erzielt), sowie der Beurteilung der Effizienz.

 

 

Ein Audit kann als intern oder extern eingestuft werden, abhängig von den Zusammenhängen zwischen den Teilnehmern. Interne Audits werden von Mitarbeitern Ihrer Organisation durchgeführt. Externe Audits werden von einem externen Auditoren durchgeführt. Interne Audits werden oft als Erstpartei-Audits bezeichnet, während externe Audits entweder Dritter oder Dritte sein können.

Audit kurz

Systematischer, unabhängiger und dokumentierter Prozess für den Erhalt von Prüfungsnachweisen. Sie werden objektiv ausgewertet, um festzustellen inwieweit die Prüfkriterien erfüllt sind.

 

Welche Arten von Audit gibt es?

Produktaudit - Prüfung eines bestimmten Produkts oder einer Dienstleistung (Hardware, verarbeitetes Material, Software) zur Bewertung, ob es den Anforderungen entspricht (d.h. Spezifikationen, Leistungsstandards und Kundenanforderungen).

Prozess-Audit - Eine Überprüfung, dass Prozesse innerhalb festgelegter Grenzen arbeiten. Es bewertet eine Operation oder ein Verfahren gegen vorgegebene Anweisungen oder Standards, um die Übereinstimmung mit diesen Standards und die Wirksamkeit der Anweisungen zu messen.

Worum geht es bei Audit?

Eine solche Prüfung kann:

  • Die Überprüfung der Übereinstimmung mit definierten Anforderungen wie Zeit, Genauigkeit, Temperatur, Druck, Zusammensetzung, Reaktionsfähigkeit, Stromstärke und Komponenten-Mischung sein.
  • Untersuchung der Ressourcen wie (Ausrüstung, Materialien, Personen), die angewendet werden, um die Eingaben in Ausgänge, die Umgebung, die Methoden (Prozeduren, Anweisungen) zu verwandeln und die Maßnahmen, die gesammelt wurden um die Prozessleistung zu bestimmen.
  • Sowie die Überprüfung der Angemessenheit und Wirksamkeit der Prozesskontrollen, die durch Verfahren, Arbeitsanweisungen, Flussdiagramme und Trainings- und Prozessspezifikationen festgelegt wurden.

 

System Audit - Ein Audit wird auf einem Managementsystem durchgeführt. Es kann als eine dokumentierte Tätigkeit beschrieben werden die durchgeführt wird, um durch Prüfung und Bewertung objektiver Beweise zu überprüfen, dass die anwendbaren Elemente des Systems angemessen und wirksam sind und in Übereinstimmung mit den spezifischen Anforderungen entwickelt, dokumentiert und implementiert wurden.

 

 

Eine Qualitätsmanagementsystemprüfung prüft ein bestehendes Qualitätsprogramm, um die Konformität mit den Unternehmensrichtlinien, den Vertragsverpflichtungen und den regulatorischen Anforderungen zu ermitteln.

Ebenso untersucht ein Umwelt-System-Audit ein Umwelt-Management-System, ein Lebensmittel-Sicherheitssystem Audit untersucht ein Lebensmittel-Sicherheits-Management-System und Sicherheitssystem Audits untersuchen die Sicherheits-Management-Systeme.

 

Interne & externe Audits:  Erst-, Zweit- und Drittprüfungen

In einer Organisation wird eine Erstpraxis durchgeführt, um ihre Stärken und Schwächen gegen ihre eigenen Verfahren oder Methoden und / oder gegen externe Standards zu messen, die von (freiwillig) verabschiedet oder der Organisation verpflichtet sind. Eine Erstprüfung ist eine interne Revision, die von Wirtschaftsprüfern durchgeführt wird, die von der zu prüfenden Organisation beschäftigt sind, aber kein Interesse an den Prüfungsergebnissen des zu prüfenden Gebietes haben.

Eine Zweitpraxis ist eine externe Prüfung, die von einem Kunden oder einer Vertragspartei im Auftrag eines Kunden an einem Lieferanten durchgeführt wird. Ein Vertrag ist vorhanden, und die Waren oder Dienstleistungen werden oder wurden geliefert. Zweitpraktische Prüfungen unterliegen den Regeln des Vertragsrechts, da sie vom Kunden an vertraglicher Leitung an den Lieferanten weitergeben. Zweitpraktische Audits neigen dazu, formaler zu sein als Erstpartei-Audits, da Audit-Ergebnisse die Kaufentscheidungen des Kunden beeinflussen könnten.

Eine Drittprüfungsprüfung wird von einer von der Kunden-Lieferanten-Beziehung unabhängigen Prüfungsgesellschaft durchgeführt und ist frei von Interessenkonflikten. Die Unabhängigkeit der Prüfungsorganisation ist ein wichtiger Bestandteil eines Drittabschlusses. Dritt-Audits können zu einer Zertifizierung, Registrierung, Anerkennung, einer Auszeichnung, einer Genehmigungsgenehmigung, einer Zitierung, einer Geldstrafe oder einer von der Drittorganisation oder einer interessierten Partei erteilten Strafe führen.

 

Ziele der Audits

Ein Abschlussprüfer kann sich auf Prüfungsarten spezialisieren, die auf dem Prüfungszweck beruhen, um die Einhaltung, Konformität oder Leistung zu überprüfen. Einige Audits haben spezielle administrative Zwecke wie Auditing-Dokumente, Risiko oder Leistung oder Follow-up auf abgeschlossene Korrekturmaßnahmen.